Dividend Hunter schreef op 8 september 2019 19:38:
Prima draadje: Heb het doorgelezen en geprobeerd (voor mijzelf) samen te vatten.
Voorstel : Staatssecretaris Snel van Financiën licht in een brief een voorstel toe waardoor straks voor het eerst gerekend wordt met de werkelijke verhouding tussen spaargeld, beleggingen en schulden van een belastingplichtige. Dit betekent dat de belasting over spaargeld in box 3 wordt vastgesteld aan de hand van de werkelijke hoeveelheid spaargeld. Over deze werkelijke hoeveelheid spaargeld wordt dan een vooraf vastgestelde rente berekend, die zoveel mogelijk aansluit bij de werkelijke spaarrente.
De bestaande vrijstelling van € 30.846 of € 61.692 (voor fiscale partners) vervalt. Blijft de beleggingswaarde onder de EUR 400, dan vindt er geen heffing plaats. Bedragen boven de EUR 400,- worden volledig geheven.
Enkele gedachten van mij hierbij:
Spaarders:De belasting over spaargeld in box 3 wordt vastgesteld aan de hand van de werkelijke hoeveelheid spaargeld. Over deze werkelijke hoeveelheid spaargeld wordt dan een vooraf vastgestelde rente berekend, die zoveel mogelijk aansluit bij de werkelijke spaarrente.
"De rekenrente dient zoveel mogelijk aan te sluiten bij de werkelijke spaarrente". Dit zou in de praktijk kunnen betekenen dat er een jaarlijkse herziening plaats vindt op basis van bv de rente in het voorgaande jaar.
Bij de nu gekozen rekenrente van 0,09% en een heffingskorting van €400 komen we dan uit op een een vrijgesteld vermogen(lees spaargeld) van (400 : 0,09) x 100 = 440.000.
Prima timing van Snel. Dat ziet er aantrekkelijk uit en laat zich goed verkopen.
Maar zoals oa DurianCS al opmerkte verandert de situatie drastisch als de rente stijgt (bij gelijkblijvende heffingskorting ad €400):
Rente 1,25 % -----> vrijgesteld spaargeld vergelijkbaar met situatie nu €30.000
Rente 4% (langjarig gemiddelde) --------> vrijgesteld spaargeld €10.000
Beleggers:Alleen maar nadelen:
- de drempel van € 30.846 of € 61.692 (voor fiscale partners) is niet langer van toepassing. indien de beleggingswaarde onder de EUR 400,- blijft vindt er geen belastingheffing plaats. Indien de beleggingswaarde boven de EUR 400, - uitkomt, vindt er voor het volledige bedrag belasting plaats.
- en inderdaad Peter: maximale tarief wordt dus 33 procent over 5,33 procent maakt 1,7589 procent tegenover nu een hoogste tarief van 1,65 procent.
- en als ik het goed begrepen heb verlagen schulden - gemaakt ter financiering van o.a. beleggingen - nog maar voor 33% van 3,03% ( komt neer op 1%) de te betalen heffing.
Voorbeeld:
Beleggingen 200.000
Schulden 80.000
Te betalen: 200000 x 1,7589% = eur 3518
Aftrek i.v.m. schulden 80.000 x 33 % x 3,03 % = 800,
Totaal te betalen EUR 2718,-
Kees2 stelt dat met de nieuwe regeling alternatieve producten waarschijnlijk populairder worden. Helaas, dit lijkt mij te mooi om waar te zijn. Spaargeld in combinatie met turbo's , futures etc zal de staatssecretaris wel weten te tackelen door bij deze producten te kijken naar het financieringsnivo. Ook het switchen van beleggen naar sparen v.v. is -op dezelfde manier waarop nu over een wisselend saldo dagelijks de rente berekend wordt - eenvoudig oplosbaar (anti-arbitragemaatregelen).
Conclusie: Snel stelt dat het voorstel kostenneutraal moeten uitpakken. Zolang de spaarrente zo onwezenlijk laag blijft sluit ik dat niet uit maar voor mij voelt het op dit moment als een vergiftigd geschenk. Wat vast lijkt te staan is de sterk nivellerende werking en sluit het - zoals eerder opgemerkt - naadloos aan bij de eerdere verhogingen van de BTW, eigen bijdrage ZKV, AOW-leeftijd en versnelde afschaffing aftrekbaarheid hypotheekrente.
correcties aanvullingen: laat maar weten.
Happy Hunting
ps de door mij gevonden informatie met betrekking tot de aftrek / verrekening van de heffingskorting ad EUR 400,- is niet eenduidig.